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根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2012年4月24日至5月14日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府梅沙街道辦事處（以下簡稱梅沙街道辦）送審的大梅沙戶外文體廣場工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，梅沙街道辦對(duì)其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

    一、基本情況

大梅沙戶外文體廣場工程屬固本強(qiáng)基項(xiàng)目，經(jīng)深發(fā)改〔2007〕2237號(hào)、深鹽發(fā)改〔2007〕158號(hào)、深鹽發(fā)改〔2008〕202號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資93.919萬元，資金來源為市財(cái)政50萬元、區(qū)財(cái)政43.919萬元，項(xiàng)目建設(shè)單位是梅沙街道辦。工程2007年11月20日開工，2008年3月13日通過竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)

（一）審計(jì)結(jié)果

該項(xiàng)目竣工決算送審金額為870,239.34元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為869,973.04元，核減266.30元，核減率0.03%，詳見附件。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資93.919萬元，實(shí)際投資87萬元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

本工程于2008年3月13日竣工，建設(shè)單位于2012年4月10日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

附件：大梅沙戶外文體廣場工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表  

                    

 二〇一二年五月十六日

附件:
大梅沙戶外文體廣場工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號(hào)	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	790,626.00	790,626.00	0.00
1	大梅沙社區(qū)戶外文體休閑廣場改造工程	790,626.00	790,626.00	0.00	鹽田區(qū)工程造價(jià)管理站工程造價(jià)審定表（NO：2008167號(hào)）審核
二	待攤投資	79,613.34	79,347.04	266.30
1	標(biāo)底審核費(fèi)	1,000.00	1,000.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))
2	安監(jiān)費(fèi)	724.00	724.00	0.00	廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報(bào)告的通知》（粵府辦〔1993〕60號(hào)）
3	質(zhì)檢費(fèi)	800.00	800.00	0.00	廣東省物價(jià)局《關(guān)于調(diào)整工程質(zhì)量監(jiān)督收費(fèi)計(jì)算方式的復(fù)函》（粵價(jià)函〔2004〕477號(hào)）
4	預(yù)算編制費(fèi)	2,330.55	2,330.55	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))
5	結(jié)算初審費(fèi)	1,281.00	1,281.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))
6	結(jié)算審核費(fèi)	2,521.00	2,521.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))
7	設(shè)計(jì)費(fèi)	35,578.00	35,578.00	0.00	國家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）所附《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》
8	監(jiān)理費(fèi)	30,043.79	30,043.79	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)規(guī)定》的通知（深價(jià)〔2000〕183號(hào))
9	招標(biāo)代理費(fèi)	5,335.00	5,068.70	266.30	中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》的通知（計(jì)價(jià)格〔2002〕1980號(hào)）
	合計(jì)	870,239.34	869,973.04	266.30
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

 

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